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中国高科法务管理制度

法务管理制度 1、 中国高科清(2002)第 52 号 《中国高 科集团股份有限公司疑难应收款管理办法(试行)》 2、 中国高科法(2002)第 33 号 《中国高 科集团股份有限公司二级公司法律事务管理实施 细则》 3、 中国高科法(2002)第 32 号 《中国高 科集团股份有限公司法律事务管理办法(试行)》 4、 中国高科法(2002)第 31 号 《中国高 科集团股份有限公司合同管理办法(试行)》 中国高科集团股份有限公司 疑难应收款管理办法(试行) 为了维护公司的利益,防止和减少坏帐的发生,加强经营者和员工的工作责 任心,促进内部管理,特制定本管理办法。 一、疑难应收款范围 1. 按照应收款的分类,将疑难应收款划分为 A、B、C 三个等级,C 级 指超 过信用期三个月到六个月的应收款;B 级指超过信用期六个月到九个月的应收款; A 级指超过信用期九个月以上的应收款。 2. 经法院判决后转入的; 3. 清理公司遗留的债权; 4. 催债中形成要变现的实物资产。 二、疑难应收款清收原则 1. 每笔疑难应收款发生后,必须要有专人负责,即由主办业务而产生 该应 收款的责任人(经办人)负责清收。 2. 凡是转入集团公司清欠办的疑难应收款,应在考核原公司时,将其 视作 全部坏帐,待集团公司职能部门收回全部或部分后,应扣除清收费用,然后再把 剩余部分视作利润还原给该公司。 三、 疑难应收款的责任 1. 凡按程序操作,没有主观恶意,没有失职行为,没有应为而不为情 况, 而发生不可预见的疑难应收款将由公司承担责任。 2. 凡没有按程序操作,有主观恶意,有失职行为,有应为而不为情况, 发 生可预见事态变化而未即时处理的,当事人均要承担其责任。 3.凡被确认为疑难应收款的,又被认为是有个人责任的,称其为责任人; 凡被确认为疑难应收款的,又被认为没有个人责任的,称其为经办人。 四、 疑难应收款清收办法 1. 每笔疑难应收款的发生,应由原经办人或该业务归口部门负责提供 详细 资料,填写“应收款(疑难)专项管理统计表”。每月均要填写“应收款(债权) 专项管理月度联系记录表”,详细记录当月催收情况,一式二份,其中一份报集团公 司“清欠办”。 2. 转入集团公司清欠办的应收款,清欠办应根据实际情况视是否要按 司法 程序提交法务部处理,但是转入集团公司清欠办一年以上未有进展的应收款原则 上应全部移至集团公司法务部处理。 3. 对本管理办法下达之前形成的疑难应收款,涉及公司应在本办法下 达之 日起一个月内拿出一个具体的计划,由集团公司清欠办按一事一议制定解决办 法,并赋予实施。 4. 要对疑难应收款作坏帐处理,必须在集团公司清欠办书面提请下,由该公 司书面报告,经集团公司财务部、投管部、法务部、认定后报请集团公司领导核准 (帐务何时处理酌定)。 五、处罚办法 1. 对于疑难应收款,其责任人应专职负责清收(未了业务应继续做完, 如 有怠工情况,将加重处罚,下同)。对于 C 级疑难应收款,其责任人工资按 70% 发放;对于 B 级疑难应收款,其责任人工资按 50%发放;对于 A 级疑难应收款,其 责任人每月仅发生活费,最高不超过 600 元。扣发部分待该笔应收款全部收回后再 酌情补发;假如该笔应收款形成坏帐,由责任人承担坏帐 50%——100%的经济损失。 2. 对于疑难应收款,业务所属部门负责人应承担领导责任。对于 C 级 疑难 应收款,扣除业务所属部门负责人每月平均工资的 5%;对于 B 级疑难应收款, 扣除其每月平均工资 10%;对于 A 级疑难应收款,扣除其每月平均工资的 15%;一 年内如仍收不回,前面扣除的工资不再返回,转入“坏帐准备”准备金。 3. 对于疑难应收款,业务所属公司主管领导也应承担领导责任。对于 C 级疑 难应收款,扣除业务所属公司主管领导每月平均工资的 2%;对于 B 级疑难应收款, 扣除其每月平均工资的 4%;对于 A 级疑难应收款,扣除其每月平均工资的 6%;一 年内如果仍收不回前面扣除的工资则不再返回,转入“坏帐准备”准备金。 4. 部门与公司领导扣罚工资以十二个月为限,有一笔扣一份,有二笔扣二份, 以此类推。 5. 对于形成疑难应收款并由公司承担责任的,其经办人应专职负责清收(未 了业务应继续做完,如有怠工情况,则按责任人处罚条款执行),直至把该笔应收款 收回为止或处理完毕。 6. 对隐匿疑难应收款详细资料,导致应收款坏帐,将根据公司损失大小全额 乃至加倍追究责任人的经济责任,同时还应按公司有关规定给予行政处理;如触犯 刑律的,将依法追究其刑事责任;对公司领导亦将追究领导者责任。 7. 对于挪用、侵占公司应收款者,一经查实,均按司法程序,追究其法律责 任。 8. 形成疑难应收款的责任人,在没有解决该笔应收款之前擅自离开公司的, 公司将依法追究其经济或刑事责任。 六、奖励办法 1. 经办人经过积极努力追回款项,可按实际收款额减去其催债费用 (律师 费、诉讼费、差旅费、招待费等)后的 2%进行奖励。 2. 责任人原则上不予奖励。 3. 特殊情况的奖励,采取一事一报提奖。 4. 如有损害公司利益,骗取奖金,一经查实,将严肃处理。 七、执行与监督 1. 各公司总经理负责,人力资源部、财务部具体执行; 2. 集团公司清欠办会同集团公司财务部、投管部、法务部进行检查与 监督。 附:1. 应收款(疑难)专项管理统计表 2. 应收款(债权)专项管理月度联系记录表 3. 疑难应收款程序、责任图示 中国高科集团股份有限公司 2002 年 12 月 27 日 附件一 公司(部门) 债 公司名称: 务 负责人及电话: 中国高科集团股份有限公司 应收款(疑难)专项管理统计表 详细地址: 经办人及电 话: 总金 额人 : 已收回金额: 未收款额: 确认数额: 近期承诺付款额: 方 联 系 式 联系 人: 联 电话: 传 真: 其它: 被联系人: 该应收款形成的基本概况与近期联系情况



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